觀點作者：Irina Heaver，比特幣和加密貨幣律師
2024年將被銘記為全球加密監管格局最具變革性的時期之一。隨著加密資產穩步進入主流金融，全球政策制定者正在推出全面的規則。
從美國當選總統承諾建立戰略比特幣(BTC)儲備，到歐盟嚴格的加密資產市場監管(MiCA)指令，監管機構傳達了一個明確的信息：我們來自政府，我們在此幫助監管。
對於阿聯酋來說，2024年標誌著一個重要的里程碑。目前有五個監管機構監督虛擬資產服務提供商(VASPs)，該國引入了一系列法律、許可框架和稅收豁免政策。
首先看全球視角
當選總統唐納德·特朗普計劃在美國建立戰略比特幣儲備的計劃引發了熱情和爭論，現在有傳言稱包括俄羅斯、日本和泰國在內的其他六個國際政府正尋求效仿美國。這一大膽舉措表明，頂級政府現在將比特幣視為戰略持有資產，而非邊緣實驗。
在大西洋彼岸，歐盟的MiCA監管迫使加密交易所過度合規，在監管最後期限之前下架不合規的穩定幣，實際上將USDT從一些人可能認為是世界上較不重要的市場中推出。Tether似乎並未因此傷心。儘管歐盟監管環境劇烈變化，它繼續擴大其市場份額。
阿聯酋的監管格局
阿聯酋不乏塑造其加密行業的監管機構。目前有五個監管機構可供尋求虛擬資產服務的公司選擇，企業可以與最適合其產品的法律環境保持一致。阿聯酋內部可用的監管套利是一個特性而非缺陷，但這一特性需要在考慮總體聯邦法規的情況下智能地導航。
今年的亮點是阿聯酋中央銀行(CBUAE)於2024年6月通過第2/2024號通告引入了支付代幣服務監管，對穩定幣的發行進行監管。此外，經過12個月的寬限期後，阿聯酋的企業只能接受由CBUAE批准實體發行的、以迪拉姆為支撐的穩定幣進行加密支付。
同樣，阿布扎比全球市場(ADGM)推出了專門針對穩定幣或"法幣參考代幣"的監管框架。根據這些規則，發行者必須用儲備金完全支持其代幣，保持強有力的治理並確保嚴格的透明度。
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同時，聯邦稅務局提出的一項稅收發展規定，從2024年11月15日起，所有加密貨幣交易免徵增值稅(VAT)，追溯至2018年1月1日。這項稅收減免僅與那些在阿聯酋中心化交易所進行大量交易並被收取交易所費用增值稅的人相關。因此，請忽略那些誇大其詞、誤導性的推文，它們聲稱阿聯酋已釋放所有虛擬資產的稅收。事實並非如此。
迪拜國際金融中心(DIFC)頒布了2024年第2號數字資產法。根據英國普通法原則，該法將數字資產視為財產，從而將代幣視為有形財產。
法庭里程碑與媒體誤讀
在一項引人注目的法院裁決中，迪拜法院維持了一份僱傭合同，該合同規定員工的獎金可以用公司原生加密代幣支付，這是對阿聯酋員工通常獲得的其他福利的補充，如年度回國機票或子女教育補貼。
雖然一些國際媒體報導稱現在可以完全用比特幣和加密貨幣支付薪資，但這類解讀誤讀了裁決。該判決並未重新定義工資法律；它僅僅是在特定僱傭合同範圍內，認可加密代幣作為有效的獎金支付形式。
一如既往，公眾被敦促依靠官方政府消息來源獲取準確信息，而非依賴社交媒體上的聳人聽聞的帖子。
收緊營銷準則
在營銷領域，虛擬資產監管局引入了更嚴格的規則，適用於整個阿聯酋，而非僅限於迪拜酋長國。推廣數字資產的網絡紅人和企業現在必須包含明確的風險警告，禁止承諾保證回報，並在持牌框架內運營。
活動營銷監管也在收緊。違規者將面臨高達1000萬迪拉姆（相當於超過200萬美元）的罰款。此舉與聯邦證券和商品管理局(SCA)密切協作實施，充分展示了阿聯酋正在構建的協調一致的監管生態系統。
許可證、合作及市場新進入者
監管明晰度具有強大吸引力，2024年吸引了眾多市場重量級玩家進入阿聯酋。幣安、Crypto.com、OKX和Bybit等行業巨頭獲得了VASP許可證，擴展了可提供的服務範圍，從交易和借貸到衍生品交易不等。
瑞波（Ripple）獲得了迪拜國際金融中心(DIFC)迪拜金融服務管理局的原則性批准。同時，在阿布扎比全球市場(ADGM)，Blockdaemon、Circle、Paxos和eToro等知名公司進行了重大擴張或遷址，被該地區的清晰監管和商業友好環境所吸引。泰達幣(USDt)被列為ADGM認可的代幣。
迪拜DMCC加密中心迎來了眾多將總部遷至該地區最活躍加密生態系統的新成員。
展望未來
隨著2024年接近尾聲，未來的格局變得更加清晰。在美國，所有目光都聚焦於即將建立的比特幣戰略儲備。歐洲的MiCA框架可能進一步收緊，推動更多公司離開歐盟。
在阿聯酋境內，監管趨勢正朝著為代幣發行、穩定幣和去中心化金融平台制定更精細化規則的方向發展。然而，儘管監管收緊，阿聯酋預計將吸引更多全球參與者。
為2025年做好法律準備。預計將出現更強有力的反洗錢規定、更明確的穩定幣治理框架和更深入的跨境監管合作。
Irina Heaver是一位總部位於阿聯酋和瑞士的頂尖比特幣和加密貨幣律師，因其豐富的經驗和技術專長而全球知名。她持有蒙納士大學的法學博士學位和墨爾本大學國際稅收和能源法律的法學碩士學位，並在人工智能和區塊鏈技術領域擁有高級專業知識
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